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招商轮船(601872)经营总结    日期:
截止日期2020-03-31
信息来源2020第一季度报告
经营评述
    重要事项
    3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
    √适用 □不适用
    (1) 货币资金:报告期末余额721377.14万元,比重述后年初余额增加16.27%,主要因报告期内经营活动现金流入和银行借款增加;
    (2) 应收账款:报告期末余额179963.28万元,比重述后年初余额增加44.34%,主要是报告期
    内原油运价指数大幅上涨,期末未完航次应收账款相应增加;
    (3) 预付款项:报告期末余额51882.76万元,比重述后年初余额减少11.6%,主要是预付船舶港口使费有所减少;
    (4) 其他应收款:报告期末余额305112.13万元,比重述后年初余额增加12.12%,主要因本期
    向下属联营企业China VLOC Investment Company Limited项目提供的股东有息借款增加;
    (5) 存货:报告期末余额134182.30万元,比重述后年初余额增加10.49%,主要是受IMO“限硫令”影响,船舶低硫油的采购单价提高;
    (6) 其他流动资产:报告期末余额13930.79万元,比重述后年初余额增加109.73%,主要因本期支付待摊销的船舶保险费用增加;
    (7) 在建工程:报告期末余额37450.45万元,比重述后年初余额增加15.17%,主要是本期下属
    公司支付新建4艘VLCC和滚装进度款;
    (8) 应付职工薪酬:报告期末余额20051.66万元,比重述后年初余额减少23.91%,主要由于本期支付了上年度计提年度工资;
    (9) 应交税费:报告期末余额625.05万元,比重述后年初余额减少64.97%,主要因本期下属境内公司计提的应交所得税减少;
    (10) 其他应付款:报告期末余额430947.69万元,比重述后年初余额减少14.32%,主要因本期偿还关联方往来借款;
    (11) 一年内到期的非流动负债:报告期末余额462440万元,比重述后年初余额增加32.14%,主要因本期重分类至该项目的长期借款增加;
    (12) 长期借款:报告期末余额2053845.28万元 比重述后年初余额增加14.98%,主要因本期新增长期银行借款用于支付股权收购对价;
    (13) 营业收入:报告期发生额457958.39万元,比重述后上期发生额增加24.45%,主要因报告期内运力增加以及油轮平均运费率上升;
    (14) 管理费用:报告期发生额14353.76万元,比重述后上期发生额增加22.47%,主要因公司运
    营及船队规模扩大,人工以及各项管理成本提高;
    (15) 投资收益:报告期发生额17104.83万元,比重述后上期发生额增加74.96%,主要因联营公
    司CLNG公司运力较上年同比增加5艘LNG船;
    (16) 信用资产减值损失:报告期发生额-1244.43万元,比重述后上期发生额减少1748.51%,主
    要是本公司加大催收力度1年以上账龄的应收账款回款增加,按照ECL减值模型计提的应收款项减值准备同比减少;
    (17) 所得税费用:报告期内发生额197.47万元,比重述后上期发生额减少45.17%,主要因本期下属上海明华及招商滚装实现利润总额同比下降;
    (18) 经营活动产生的现金流量净额:报告期发生额147487万元,比重述后上期发生额增加
    65.09%,主要因本报告期内运力增加以及油轮平均运费率上升;
    (19) 投资活动产生的现金流量净额:报告期发生额-133255.77万元,比重述后上期发生额减少
    30.55%,主要因报告期内支付船舶进度款同比减少;
    (20) 筹资活动产生的现金流量净额:报告期发生额81825.06万元,比重述后上期发生额减少
    49.3%,主要因报告期内偿还关联方往来及外部债务的现金流出大于新增融资的现金流入。
    3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
    √适用 □不适用
    (1)2020 年 1 月 8 日,公司非公开发行新增股份登记手续在中国证券登记结算有限责任公司
    上海分公司办理完成。本公司向招商局轮船有限公司、大连船舶重工集团有限公司、工银瑞信基金管理有限公司、四川璞信产融投资有限责任公司、J.P. Morgan Securities PLC、易方达基金管理有限公司、诺安基金管理有限公司、财通基金管理有限公司共 8 名特定对象非公开发行人民币普
    通股(A 股)673507457 股,募集资金总额为 3 609999969.52 元。招商局轮船有限公司新增股
    份自办理完毕股份登记手续之日起 36 个月内不得转让,其余发行对象新增股份自办理完毕股份登记手续之日起 12 个月内不得转让。详情请参阅公司已在《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的相关公告及文件(公告编号:2020[002])。
    (2)本公司于 2020 年 1 月 20 日召开第五届董事会第三十三次会议和第五届监事会第二十六次会议,于 2 月 27 日召开 2020 年第一次临时股东大会,审议通过《关于向关联方收购 DS 等四家公司股权的关联交易的议案》 本公司拟以现金支付方式收购关联方中外运航运有限公司下属三家公司(Double Strong International Limited、Marine Peace Shipowning Limited、Sinotrans Ship
    Management Limited)100%股权及收购关联方中国经贸船务有限公司下属一家公司(中外运航运(北京)有限公司)100%股权,并偿还标的资产应付股东借款。
    截至 2020 年 4 月 16 日,本次收购的标的资产过户手续全部办理完成。
    详情请参阅公司已在《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的相关公告(公告编号:2020[004]、2020[005]、2020[007]、2020[013]、
    2020[022])。
    (3)报告期,公司参资公司接收 1 艘 32.5 万载重吨级的超大型矿砂船(“VLOC”),并由公司营运。截至报告期末,本公司拥有、营运 VLOC 29 艘 (其中, 100%股权 40 万吨级 14 艘,30%股权 40 万吨级 14 艘、32.5 万吨级 1 艘),订单 5 艘(30%股权 32.5 万吨级);拥有营运中的 VLCC 51 艘,订单 4 艘。详情请参阅公司已在《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的相关公告(公告编号:2020 [012])。
    (4)公司经营情况简要分析:
    报告期,受春节淡季、新冠疫情、地缘政治、OPEC+博弈等因素影响,需求剧烈波动,运价先暴跌之后三月中旬再次暴涨。公司油轮船队实现营业收入 27.82 亿元,同比增加 11.63 亿元,归属母公司股东的净利润为 12.48 亿元,同比增加 9.91 亿元。
    散杂货航运市场进入传统淡季,叠加新冠疫情全球蔓延,原材料需求方开工率不足,陆上运输流转不畅,需求疲弱,市场低迷。公司散杂货船队实现营业收入 16.13 亿,同比减少 1.63 亿元,归属母公司股东净利润 2247 万元,同比减少 6332 万元。
    因新冠疫情及中国汽车需求停滞影响,一季度汽车业产销均跌入低谷,沿海滚装运输需求锐减,长江滚装运输不畅。公司滚装船队实现营业收入 1.37 亿,同比减少 1.23 亿元,归属母公司股东的净利润为亏损 2944 万元,同比增加亏损 1974 万元。
    (5) 同一控制下合并以及报表格式变更调整期初数事项经公司 2020 年第一次临时股东大会审议批准《关于向关联方收购 DS 等四家公司股权的关联交易的议案》,本公司以现金方式收购关联方中外运航运下属 DS 公司、MP 公司、SSML 公
    司 100%股权及收购关联方经贸船务下属中外运北京 100%股权,并偿还 DS 公司、MP 公司应付股东借款,上述交易已于本报告期内实现并表。
    本公司与 DS、MP 等四家公司合并前后均受招商局集团控制且该控制并非暂时性的,因此本公司对上述四家公司的合并为同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的
    相关规定,对于同一控制下的控股合并,应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控
    制时一直是一体化存续下来的,体现在其合并财务报表上,即由合并后形成的母子公司构成的报告主体,无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算;编制合并财务报表时,无论该项合并发生在报告期的任一时点,合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况,相应地,合并资产负债表的留存收益项目,应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况;
    对于同一控制下的控股合并,在合并当期编制合并财务报表时,应当对合并资产负债表的期初数进行调整,同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
    (6) 执行新收入准则调整期初数事项
    2017 年 7 月 5 日,财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号—收入>的通知》(财会【2017】22 号),规定在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自 2018 年 1 月 1 日起施行;对于其他在境内上市的企业,自 2020 年 1 月 1 日期施行。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。
    根据衔接规定,企业无需重述前期可比数,但应当对期初留存收益或其他综合收益进行追溯调整。本公司自 2020 年 1 月 1 日变更会计政策,自 2020 年一季报按新准则要求进行会计报表披露,不重述 2019 年比较期间数据,新旧准则转换对期初留存收益或其他综合收益没有影响,对符合条件的期初应收账款重分类为合同资产,与合同相关的期初预收款在重分类至合同负债,具体影响金额如下:
    单位:人民币元项目按原准则列示的账面价值施行新收入准则对合并资产负债表的影响按新收入准则列示的账面价值
    2019 年 12 月 31 日 重分类 2020 年 1 月 1 日
    应收账款 2954786042.05 -1720977235.16 1233808806.89
    合同资产 1720977235.16 1720977235.16
    预收账款 384419026.51 -384419026.51
    合同负债 384419026.51 384419026.51
    3.3 报告期内超期未履行完毕的承诺事项
    □适用√不适用
    3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明
    □适用 √不适用
    公司名称 招商局能源运输股份有限公司
    法定代表人 谢春林
    日期 2020 年 4 月 30 日
    四、

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